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出纳对现金管理的项目

2024-01-09| 编辑: 佚名| 查看: 155 |原作者: 吕悦|来自: 衙媒网

出纳对现金管理的项目?下面小编为大家介绍下“出纳对现金管理的项目”的详细内容:出纳对现金管理的项目等内容公布如下:现金是企业中最强的一种货币性,是立即可以投入流通的交换媒介,可以随时用其购买所需的,支 ...

  出纳对现金管理的项目?下面小编为大家介绍下“出纳对现金管理的项目”的详细内容:

  出纳对现金管理的项目等内容公布如下:
  现金是企业中最强的一种货币性, 是立即可以投入流通的交换媒介, 可以随时用其购买所需的, 支付有关费用, 偿还债券, 也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行, 必须拥有一定数额的现金, 用以购买零星材料, 发放工资, 缴纳税金, 支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量的多少, 是企业的偿债支付少的标志, 是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。

    根据国家现金结算制度的规定, 企业收支的各种款项, 必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理, 在规定的范围内使用现金。

    (一)规定现金的使用范围。

    1、职工工资, 津贴, 这里所说的职工工资指企业, 事业单位和机关, 团体, 部队支付给职工的工资和工资性津贴。

    2、个人劳务报酬, 指由于个人向企业, 事业单位和机关, 团体, 部队等提供劳务而由企业, 事业单位和机关, 团体, 部队等向个人支付的劳务报酬, 包括新闻出版单位支付给作者的稿费, 各种学校, 培训机构支付给外聘教师的讲课费, 以及设计费, 装潢费, 安装费, 制图费, 化验费, 测试费, 咨询费, 医疗费, 技术服务费, 介绍服务理由, 经纪服务费, 代办服务费, 各种演出与表演费, 以及其他劳务费用。

    3、根据国家制度条例的规定, 颁发给个人的科学技术, 文化艺术, 体育等方面的各种奖金。

    4、各种劳保, 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出, 如退休金, 抚恤金, 学生助学金, 职工困难生活补助。

    5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款, 如金银, 工艺品, 废旧物资的价款。

    6、出差人员必须随身携带的差旅费。

    7、结算起点(1000元)以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算, 结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。

    8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定, 交换不便, 抢险救灾以及其他特殊情况, 办理转账结算不够方便, 必须使用现金的支出。对于这类支出, 现金支取单位应向开户银行提出书面申请, 由本单位财会部门负责人签字盖章, 开户银行审查批准后予以支付现金。

    除上述5、6两项外, 其他各项在支付给个人的款项中, 支付现金每人不得超过1000元, 超过限额的部分根据提款人的要求, 在指定的银行转存为储蓄存款或以支票, 银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外, 应通过开户银行进行转账结算。

    (二)规定企、事业单位的库存现金限额。

    各开户单位的库存现金都要核定限额。

    1、库存现金限额概念, 是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的*6额度。核定单位库存限额的原则是, 既要保证日常零星现金支付的合理需要, 又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额, 应按必要手续向开户银行提出申请。

    2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全, 规范现金管理, 同时又能保证开户单位的现金正常使用, 按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定, 库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定, 凡在银行开户的单位, 银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位, 其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天

  以上是本网站小编为您介绍的“出纳对现金管理的项目”。

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