出纳对现金管理的项目

　　出纳对现金管理的项目？下面小编为大家介绍下“出纳对现金管理的项目”的详细内容:

　　出纳对现金管理的项目等内容公布如下：
　　现金是企业中最强的一种货币性， 是立即可以投入流通的交换媒介， 可以随时用其购买所需的， 支付有关费用， 偿还债券， 也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行， 必须拥有一定数额的现金， 用以购买零星材料， 发放工资， 缴纳税金， 支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量的多少， 是企业的偿债支付少的标志， 是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。

　　　　根据国家现金结算制度的规定， 企业收支的各种款项， 必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理， 在规定的范围内使用现金。

　　　　（一）规定现金的使用范围。

　　　　1、职工工资， 津贴， 这里所说的职工工资指企业， 事业单位和机关， 团体， 部队支付给职工的工资和工资性津贴。

　　　　2、个人劳务报酬， 指由于个人向企业， 事业单位和机关， 团体， 部队等提供劳务而由企业， 事业单位和机关， 团体， 部队等向个人支付的劳务报酬， 包括新闻出版单位支付给作者的稿费， 各种学校， 培训机构支付给外聘教师的讲课费， 以及设计费， 装潢费， 安装费， 制图费， 化验费， 测试费， 咨询费， 医疗费， 技术服务费， 介绍服务理由， 经纪服务费， 代办服务费， 各种演出与表演费， 以及其他劳务费用。

　　　　3、根据国家制度条例的规定， 颁发给个人的科学技术， 文化艺术， 体育等方面的各种奖金。

　　　　4、各种劳保， 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出， 如退休金， 抚恤金， 学生助学金， 职工困难生活补助。

　　　　5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款， 如金银， 工艺品， 废旧物资的价款。

　　　　6、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　　　7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算， 结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。

　　　　8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定， 交换不便， 抢险救灾以及其他特殊情况， 办理转账结算不够方便， 必须使用现金的支出。对于这类支出， 现金支取单位应向开户银行提出书面申请， 由本单位财会部门负责人签字盖章， 开户银行审查批准后予以支付现金。

　　　　除上述5、6两项外， 其他各项在支付给个人的款项中， 支付现金每人不得超过1000元， 超过限额的部分根据提款人的要求， 在指定的银行转存为储蓄存款或以支票， 银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外， 应通过开户银行进行转账结算。

　　　　（二）规定企、事业单位的库存现金限额。

　　　　各开户单位的库存现金都要核定限额。

　　　　1、库存现金限额概念， 是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的*6额度。核定单位库存限额的原则是， 既要保证日常零星现金支付的合理需要， 又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额， 应按必要手续向开户银行提出申请。

　　　　2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全， 规范现金管理， 同时又能保证开户单位的现金正常使用， 按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定， 库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定， 凡在银行开户的单位， 银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位， 其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天

　　以上是本网站小编为您介绍的“出纳对现金管理的项目”。

免责声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请联系我们，一经查实，本站将立刻删除。